미국 주식 절세 방법: 배우자 증여로 양도소득세 줄이는 비법 (예시포함)

미국 주식 투자로 높은 수익이 예상되지만, 그만큼 세금 부담도 무시할 수 없습니다. 미국 주식의 양도소득세는 과세 대상 금액에 22%의 세율이 적용되기 때문에, 큰 수익을 얻을수록 세금 부담도 커집니다. 이런 상황에서 절세를 할 수 있는 방법 중 하나가 바로 배우자에게 증여 후 매도하는 전략입니다. 오늘은 배우자 증여로 세금을 줄이는 방법을 자세히 살펴보겠습니다.

배우자 증여로 절세 : Flux 이미지

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미국 주식 절세, 배우자 증여가 좋은 이유

미국 주식의 양도소득세는 연간 250만 원의 공제 한도를 초과하는 부분에 대해 22%의 세율이 적용됩니다. 즉, 연간 250만 원 이상 수익을 내면 초과분에 대한 세금을 납부해야 하는데요, 이를 줄이기 위해 배우자에게 주식을 증여하고 1년 이상 보유한 후 매도하는 방법이 유효합니다.

증여 절세의 핵심 포인트

1. 6억 원의 증여세 공제 한도: 배우자에게 주식을 증여할 때 6억 원까지는 증여세가 발생하지 않습니다.
2. 가족 간 증여세 공제 한도: 관계에 따라 증여세 공제 한도가 달라집니다.
   • 배우자: 최대 6억 원까지 증여세 면제
   • 직계존속(부모, 조부모 등): 최대 5천만 원(미성년자일 경우 2천만 원)까지 면제
   • 직계비속(자녀, 손자 등): 최대 5천만 원까지 면제
3. 증여 후 1년 이상 보유: 증여 후 1년 이상 보유한 후 매도하면 증여 시점의 주가가 취득가로 인정됩니다. 이는 양도소득세를 줄이는 데 매우 유리한 조건이 됩니다.

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실제 예시로 이해하기 – 2029년, IonQ 주식 증여 후 절세 효과 계산

상황 설정

• 현재 IonQ 주식을 500주 보유 중이고, 2029년에 이 주식을 배우자에게 증여할 계획입니다.
• 2029년 증여 당시 주가가 800달러일 경우와 1년 후 매도 시점에서의 주가가 812.5달러일 경우를 가정해 보겠습니다.
• 환율은 1,400원으로 가정합니다.

증여세 계산

• 증여 가액 = 800달러 × 500주 = 400,000달러
• 한화로 환산 = 400,000달러 × 1,400원 = 5억 6천만 원
• 6억 원 이하의 증여이므로 증여세 0원

양도소득세 계산

1년 후 배우자가 812.5달러에 매도할 경우의 양도차익과 세금을 계산해 보겠습니다.

1. 양도가액: 812.5달러 × 500주 = 406,250달러
2. 취득가액: 800달러 × 500주 = 400,000달러 (증여 시점의 주가가 취득가로 인정)
3. 양도차익: 406,250달러 - 400,000달러 = 6,250달러
4. 한화 환산 = 6,250달러 × 1,400원 = 8,750,000원

• 양도차익 8,750,000원에서 기본 공제 2,500,000원을 제외한 과세 표준은 6,250,000원이 됩니다.
• 양도소득세 = 6,250,000원 × 22% = 약 1,375,000원

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절세 효과 요약

증여를 하지 않고 본인이 매도하는 경우, 양도차익이 크게 발생해 수천만 원의 세금을 납부해야 하지만, 배우자에게 증여 후 매도하게 되면 양도차익이 크게 줄어 137만 5천 원 정도의 세금만 납부하게 됩니다.

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절세를 위한 증여 시 고려할 점

1. 증여세 공제 한도: 6억 원을 초과하지 않는 선에서 증여하면 증여세 부담을 피할 수 있습니다.
2. 1년 보유 조건 준수: 증여 후 최소 1년 이상 보유 후 매도해야 증여 시점의 주가가 취득가로 인정됩니다. 그렇지 않으면 본인의 취득가로 계산되어 절세 효과가 줄어들 수 있습니다.
3. 환율 변동에 따른 계획 조정: 환율이 낮을 때 매도하면 양도차익이 줄어드는 효과가 있으므로, 적절한 시점을 선택하는 것이 좋습니다.

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마무리: 배우자 증여는 절세의 강력한 도구

배우자에게 증여 후 주식을 매도하면, 양도소득세와 증여세를 동시에 줄이는 절세 전략이 가능합니다. 특히 미국 주식에서 높은 수익을 기대하고 있는 분들에게 유용한 전략입니다. 장기적으로 높은 수익을 예상하는 주식일수록 세금 부담을 미리 계산하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

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